公司治理已成為世界潮流，一個公司治理制度健全之企業，才能顯現企業的真正價值。凱基金控深信，惟有真正落實公司治理、獲得投資人傾賴的企業，才能長治久安、永續經營。在本公司的規章辦法中，即依據主管機關核定之「金融控股公司治理實務守則」，明確規範公司之組織架構與各部門功能，同時亦設立了獨立運作的內部稽核部門，更明訂其部門主管不得執行其他與內部稽核無關的職責，以避免可能的利益衝突。我們積極保障股東權益，確保股東依法擁有「一股一票」的權力，透過股東會行使表決權、參與公司決策。

伴隨全球永續浪潮迭起，金融監督管理委員會（金管會）接連推出「綠色金融3.0行動方案」、「公司治理3.0-永續發展藍圖」、「上市櫃公司永續發展路徑圖」，為積極回應各項政府規定。

本公司以「積極參與公共事務，並促進經濟、社會與環境生態之平衡及永續發展實踐企業社會責任」為政策目標，在董事會下設置「永續委員會」，並下設公司治理、社會公益、環境永續、責任金融、顧客權益與員工照顧等六個任務工作小組，由集團內董事擔任委員、高階管理層擔任小組長，就ESG議題面向，負責年度具體推動計畫之提出及執行。

各工作小組於擬定ESG相關計畫時，會透過問卷蒐集內部及外部利害關係人的意見，鑑別ESG重大議題，做為年度推行計畫的依據；同時，本公司法人股東亦會透過其董事代表人，將其關注之經濟、環境和社會(ESG)議題，透過董事會或永續委員會等會議，與本公司進行意見交流與議合。永續委員會就各工作小組年度工作計畫及其執行情形，每年定期向董事會呈報。為使本公司「永續委員會」之運作有所依循，本公司董事會通過訂定「永續委員會組織規程」。

2023年「永續委員會」共召開三次會議，委員出席率100%，並分別於2023年3月27日、2023年7月31日、2023年10月30日向董事會報告，議案內容包括永續委員會運作情形及成效暨規劃、公司治理落實情形、利害關係人溝通情形、氣候相關財務揭露（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD）、導入SBTi科學基礎減量目標等議案。

2023年董事會督導永續發展情形: 依循國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)指引導入TCFD框架發行本報告書，定期檢視公司面對氣候變遷的韌性與風險機會；訂定普惠金融承諾，提供平等、可負擔的金融商品與服務，提升金融服務普及性與友善環境；完成母子公司16 個function 治理架構及規章對接作業、健全子公司功能性委員會架構及運作。

一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。

二、製作董事會及股東會議事錄。

三、協助董事就任及持續進修。

四、提供董事執行業務所需之資料。

五、協助董事遵循法令。

六、向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視結果。

七、辦理董事異動相關事宜。

八、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。

1. 稽核處應辦理下列事項:
   (1)編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，以對各單位內部控制是否合理及有效等，提出改進意見。
   (2)督導業務管理單位訂定自行查核內容與程序，及各單位自行查核之執行情形。
   (3)擬定年度稽核計畫，並依子公司或各單位業務風險特性及其內部稽核執行情形，訂定對子公司或各單位之查核計畫。
2. 稽核處每年底前將次一年度稽核計畫先以書面提報審計委員會及董事會核議。
3. 稽核處每年底前將次一年度稽核計畫、每年二月底前將上一年度之稽核計畫執行情形及每年五月底前將上一年度之內部控制制度缺失及異常事項所提列之查核意見及改善情形，均依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
4. 稽核處每年至少對本公司辦理一次一般業務查核及一次專案業務查核；每半年至少對本公司及子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核。另對衍生性商品每月辦理查核。
5. 稽核處內部稽核報告均於查核結束日起二個月內呈報董事長核閱後敬會總經理，並交付審計委員會查閱及依規定於金管會檢查局網站申報備查。
6. 稽核處對金融檢查機關、會計師、內部稽核及自行查核單位所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，均持續追蹤覆查，每年均將其缺失改善辦理情形以書面提報審計委員會及董事會核議，並列為對相關單位績效考核之重要項目。
7. 稽核處均依法令規定對國內、外子公司監理。
8. 稽核處每年均對子公司內部稽核作業之成效加以考評，並將考評結果提報審計委員會及董事會後，送交該子公司董事會以作為人事考評之依據。
9. 稽核處督導各單位及子公司，每半年辦理法令遵循作業自行查核，以及每年度辦理內部控制制度自行查核，並覆核其自行查核相關報告，併同金融檢查機關、會計師、內部稽核所提列檢查意見或查核缺失事項改善辦理情形，以作為董事長、總經理、總稽核及總機構法令遵循主管評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
10. 稽核處依本公司各單位之業務性質，每年均對各單位自行查核人員施以適當查核訓練。
11. 稽核處辦理重大偶發或重大缺失事件程序如下:
    (1)發現或接獲通報本公司及所屬子公司發生重大偶發(含重大舞弊)或重大缺失之事件，立即陳報董事長及獨立董事，並依規定通報主管機關後，如有獨立董事認為必要並提出要求時，應將函報主管機關之資料提報近期審計委員會。 
    (2)對本公司及所屬子公司內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致本公司重大損失者，均立即作成報告陳核董事長，並以書面提報審計委員會核議及通報主管機關。
    (3)對本公司及所屬子公司重大偶發事件或內部控制重大缺失之事項，應請發生單位立即辦理改善並定期追蹤覆查，直至改善為止，其追蹤改善情形以書面提報審計委員會及董事會核議。
12. 稽核處為提升稽核品質及稽核人員之專業技能，稽核人員除選修內外部訓練機構開設之課程外(一年至少30小時)，稽核處並自2007年開始，每年辦理金控旗下所有稽核人員一天之專業訓練，不定期選擇書刊舉行讀書會，讓稽核人員同步成長。另稽核人員積極參與國、內外稽核相關業務研討活動，吸收較先進之稽核觀念與技術，以輔助稽核工作及提升效益。
13. 其他稽核工作:
    (1)主管機關來函指示辦理事項。
    (2)監辦本公司及子公司採購事項。
    (3)參與內外部各項專案及研討會議。

1. 本公司稽核處隸屬於董事會，建立總稽核制，並訂定內部稽核之組織、職掌及業務規章，以獨立超然之精神，綜理稽核業務，每半年向審計委員會及董事會報告稽核業務。
2. 在組織上設總稽核一人，職位等同於副總經理，其聘任、解聘或調職均經董事會全體董事三分之二以上之同意，並報請主管機關核准後為之；另配置適當稽核人員，辦理本公司及子公司內部稽核業務。