責任投資

設置資訊控管、防火牆設計、權責分工、監督控管及合理薪酬制度等機制，防止利益衝突情事

ESG評比中績效較佳的標的公司/ 項目，納入「鼓勵清單」，可在同樣的財務評估結果下優先考慮進行投資

積極與被投資公司進行ESG主題對話，通過與被投資公司的溝通，引導其降低對環境和社會的負面影響，並發掘永續發展的機會。當被投資公司或投資標的在特定議題有違反法規、損及本公司ESG 政策、或本公司長期價值之虞，應積極了解事件原委及處理情況。

各子公司皆訂定責任投資政策，投資決策流程納入ESG (環境、社會及公司治理)永續經營評估因素，並履行盡職治理行動。此外，金控暨子公司皆已於2022年6月由董事會通過並訂定「永續金融承諾」。確實將ESG議題納入各項業務承作、評估及管理的重要考量因素。這些考量因素包括：

環境因子：以避免承作高污染、高碳排產業之標的為原則，並關注標的之能資源耗用與溫室氣體排放等環境議題。

社會因子：以避免承作具爭議性產業之標的、或對社會福祉有負面衝擊的產品及服務為原則，並關注標的供應鏈管理、勞動人權、勞工關係等社會議題。

公司治理因子：以避免承作有具體事證證明董事會執行業務有違反法令、章程、股東會決議之情事，對股東或投資人權益有重大影響者為原則，並關注公司治理績效、聲譽、法遵情形等公司治理議題。

有具體事證證明涉及色情、毒品、洗錢、資助恐怖活動、奴役勞工、僱用童工或違反人權之產業

具體事證證明董事會執行業務有違反法令、章程、股東會決議之情事，對股東或投資人權益有重大影響者

煤炭採集、煤炭發電、火力發電等產業於最近一年內受到環保主管機關之環境污染裁罰者，應提出改善情形或計畫

對有礙被投資公司永續發展及違反公司治理之議案，以及對環境或社會具負面影響之議案，則不予支持為原則

面對投資標的，我們將 ESG 與永續經營觀點納入考量，並於各階段履行盡職治理行動，藉此提升投資價值，並促進被投資事業健全發展。

責任投資原則與政策

凱基金控為接軌聯合國責任投資原則(UN PRI)，旗下子公司凱基人壽、中華開發資本、凱基銀行、凱基證券及凱基投信皆已簽署臺灣證券交易所公司治理中心發布的「機構投資人盡職治理守則」(Stewardship Principles)，遵循其六大原則，透過將ESG管理程序導入投資決策，落實「機構投資人盡職治理」(Stewardship)，發揮永續金融影響力，協助企業關注ESG相關議題，建構兼具環境、社會、公司治理三贏且具高獲利潛力的投資組合。同時，為深化內部ESG核心價值，於2020年8月新設「責任金融」任務小組，負責規劃凱基金控永續金融藍圖，依據需求至少每季召開會議討論及研擬執行永續發展計畫，並監督責任投資策略與政策方向之推行。

凱基金控為實踐聯合國「永續發展目標」(Sustainable Development Goals, SDGs)，金控暨子公司皆已由董事會通過並訂定「永續金融承諾」，子公司凱基人壽、中華開發資本、凱基銀行及凱基證券皆定有「責任投資政策」，分別於2020年至2021年經由其董事會(責任投資政策的最高治理單位為董事會)通過並發布實施，並將ESG納為投資評估及管理的重要考量因素。四家子公司並皆於2023年成立隸屬於董事會下之永續委員會，各自皆設有「責任金融」任務小組，負責規劃其永續發展計畫，並監督落實執行降低高碳排產業的投融資，以及提升綠色投融資、尋找綠色投資機會。

UN PRI原則	凱基金控實踐方法
將環境、社會、治理(ESG)議題納入投資分析及決策流程	金控集團下主要子公司皆訂定責任投資政策，建立ESG審查條件與標準(包含負面排除與特定產業標準等)，將ESG議題納入投資決策之考量。
積極行使所有權，將ESG議題整合至所有權政策與實務	金控集團下主要子公司皆已簽署證交所推出「機構投資人盡職治理守則」，並訂定相關議合與投票政策，積極與被投資公司進行ESG主題對話，通過與被投資公司的溝通，引導其降低對環境和社會的負面影響，並發掘永續發展的機會。
要求所投資的機構適當揭露ESG資訊	參照當地主管機關ESG資訊揭露要求，包含但不限於永續報告書、誠信經營守則，審視並關注被投資公司的重大ESG相關議題。
促進投資業界接受及執行PRI原則	子公司凱基人壽針對擬投資且未簽署責任投資原則(PRI)之私募基金，將於附約告知希望該基金評估投資案時能參考責任投資原則。
建立合作機制強化PRI執行效能	為協助金融業加強氣候變遷帶來的風險，凱基金控(原中華開發金控)已於2023 年6 月加入「碳核算金融聯盟」(Partnership for Carbon Accounting Financials，簡稱PCAF)，PCAF)，積極導入國際投融資碳排管理標準，以核心業務協助企業客戶推動低碳轉型，並對接金管會提出的「綠色金融行動方案3.0」，致力發揮金融影響力。
個別報告執行PRI的活動與進度	除依據「機構投資人盡職治理守則」原則定期揭露履行盡職治理之遵循情形外，凱基金控及子公司凱基人壽、凱基證券於永續報告書對外公開報告責任投資執行成果。
委外管理	凱基金控暨子公司^(註)要求委外機構須遵循旗下各子公司之責任投資政策各項指引框架，並應對於環境、社會、公司治理等ESG重要項目之原則方針與執行狀況做出完整說明，定期揭露履行盡職治理之情形。同時，確認子公司所投資之債券基金及ETF所屬集團公司是否為PRI簽署機構，或確認其在ESG的執行方式。註:目前僅凱基人壽有委外管理投資標的此業務，其他子公司凱基證券、中華開發資本不適用；凱基銀行無委外管理業務。

收起

凱基金控責任投資政策

我們將ESG議題與集團投資盡職治理架構進行融合，形成凱基金控責任投資風險管理框架，確立了“ESG納入原則”、“利益衝突管理”、“特定產業政策”、“負面排除政策”、“議合政策”及”投票政策”六大責任投資原則以及其適用範圍，陸續在開發資本、凱基人壽、凱基銀行、凱基證券四家子公司展開責任投資試點工作，依據四家子公司的資產屬性與投資流程，分別制定各自的責任投資政策，直接指導風險管理和資產配置。對於集團內權益類、固定收益類以及私募股權類等不同類型的資產，型塑適合其業務特性的投資前、中、後整體流程風險管控。